Семинары

Сложные вопросы учета труда и заработной платы в 2022-2023 гг. Новое в налогообложении НДФЛ, начислении страховых взносов, выплате социальных пособий

04 октября

Вести семинар будет ФОРШТРЕТЕР Эмма Леонидовна, действительный член ИПБ России, аттестованный преподаватель Минфина России в области бухгалтерского учета и отчетности, аттестованный консультант по налогам и сборам.

ВРЕМЯ ПРОВЕДЕНИЯ: 10.00–14.00 (перерывы: 11.30-11.45, 12.50-13.00).

Задайте вопросы лектору в рамках заявленной программы и получите ответы на мероприятии!

Кнопка «Задать вопрос лектору» появится в Личном кабинете после записи на семинар.

Программа:

1. НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ УЧЕТА ТРУДА И ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ

· Минимальный размер оплаты труда в 2022 году

· Индексация заработной платы

· Компенсация за задержку выплат

· Размер и сроки оплаты труда

· Административная ответственность работодателя за нарушение законодательства о труде

2. Налоговики против работодателей

· Отрицательная судебная практика при передаче функций управления индивидуальному предпринимателю

· Целенаправленная работа налоговиков по выявлению схем с привлечением самозанятых

· Повышенный интерес к договорам гражданско-правового характера с физлицами и ИП с последующей переквалификацией в трудовые.

3. Расчеты по оплате труда в условиях, отклоняющихся от нормальных

· Доплата за работу в выходные и праздничные дни (дифференцированные способы расчета при различных системах оплаты труда; замена работы в праздник дополнительными днями отдыха; разъяснения и судебная практика). Примеры расчета

· Сверхурочная работа (общие правила расчета; особенности доплаты за сверхурочную работу при суммированном учете рабочего времени; разъяснения и судебная практика). Примеры расчета

· Доплата за совмещение (случаи, при которых доплата не предусмотрена; размер доплаты; разъяснения и судебная практика). Примеры расчета

4. Неправомерное занижение базы, облагаемой НДФЛ и страховыми взносами

· Частичная замена заработной платы социальными выплатами

· Чрезмерное завышение ненормируемых компенсационных выплат

· Противоправная подмена трудовых договоров гражданско-правовыми с самозанятыми, ИП, «физиками» (Информация ФНС России от 26.11.2019, Письмо ФНС России от 15.04.2022 № ЕА-4-15/4674@)

5. Налоговый контроль за полнотой исчисления и уплаты НДФЛ и страховых взносов

· Взаимодействие между ФНС и Рострудом по выявлению притворных гражданско-правовых отношений (Соглашение Роструда, ФНС России от 25.11.2016 № ММВ-23-2/24@)

·  Высокотехнологичное выявление схем с самозанятыми через приложение «Мой налог»

·  Работа «зарплатных» комиссий по легализации доходов физлиц

6. Анализ судебной практики – положительной и отрицательной для налоговых агентов и плательщиков страховых взносов

· Переквалификация гражданско-правовых договоров в трудовые (Определение ВС РФ от 14.02.2019 № 304-КГ18-25124)

· Социальные выплаты в рамках трудовых отношений – не объект обложения страховыми взносами (Определение Верховного суда РФ от 19.05.2021 № 302-ЭС21-2582)

7. Комментарии к изменениям по страховым взносам в 2022 году

· Тарифы и предельные базы по страховым взносам. Особенности применения пониженного тарифа МСП (Письмо ФНС России от 06.06.2022 № БС-4-11/6888@)

· Отсрочка по уплате страховых взносов для организаций и ИП, осуществляющих отдельные виды экономической деятельности (Постановление Правительства РФ от 29.04.2022 № 776)

· Разъяснения Минфина и ФНС по порядку исчисления и уплаты страховых взносов в 2022 году

8. Перспективы изменения законодательства об обязательном страховании в 2023 году

· Объединение ПФ РФ и ФСС РФ: единый отчет в объединенный фонд, единый тариф, единая предельная величина базы, расширение базы, облагаемой страховыми взносами (ВКС, ГПД, студенты, социальные выплаты, др.) (Федеральный закон от 14.07.2022 № 236-ФЗ)

9. Комментарии к изменениям по расчету НДФЛ в 2022 году

· Освобождение от НДФЛ материальной выгоды в 2021-2023 гг.

· Прогрессивная шкала по НДФЛ: опыт применения в 2021-2022 гг.

· Упрощенный порядок получения имущественных, инвестиционных и социальных вычетов

· Разъяснения Минфина, ФНС порядка расчета и уплаты НДФЛ. Судебная практика

10. Подготовка к глобальным изменениям по исчислению, удержанию и перечислению НДФЛ в 2023 году

· Изменение сроков уплаты НДФЛ, новое определение даты фактического получения дохода в виде оплаты труда, перенос сроков сдачи отчетности, перечисление налога на единый налоговый счет, др. (Федеральный закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ)

· Планируемые изменения: увеличение лимита для стандартного вычета, изменение подхода при налогообложении доходов нерезидентов, работающих за пределами РФ, новые лимиты для компенсационных выплат.

11. Пособия в 2022-2023 гг.

· Пособия подрядчикам, начиная с 2023 года (Федеральный закон от 14.07.2022 № 237-ФЗ)

· Отмена справки 182н

Вернутся к просмотру месяца