Налоги, сборы и другие обязательные платежи

Подписан закон о штрафах для участников финансового рынка за непредставление информации о клиентах-нерезидентах

01 декабря

Налоги, сборы и другие обязательные платежи

Федеральный закон от 29.11.2021 N 380-ФЗ

«О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации»

Законом в новой редакции изложена статья 129.7 НК РФ, согласно которой:

за непредставление информации в соответствии с пунктом 1 статьи 142.2 НК РФ о налоговых резидентах иностранных государств (территорий), предусматривается штраф в размере 300 тыс. рублей;

невключение информации в отношении отдельного клиента-нерезидента – 50 тыс. рублей за каждый факт такого нарушения;

представление неполной или недостоверной информации о клиенте-нерезиденте – 25 тыс. за каждый факт.

За умышленное невключение (искажение) информации штраф увеличивается до 100 тыс. рублей за каждый факт.

Введена новая статья 129.7-1 НК РФ, предусматривающая ответственность за представление клиентом неполной или недостоверной информации (величина штрафа может составить от 10 до 50 тысяч рублей).

Законом также уточняются определение лица, прямо или косвенно контролирующее клиента (выгодоприобретателя) и дополняется понятие финансового актива (к финансовым активам отнесены «иные активы», являющиеся предметом договора между клиентом и организацией финансового рынка, предусматривающего оказание финансовых услуг). 

Обзор подготовлен специалистами компании «Консультант Плюс» и предоставлен компанией «КонсультантПлюс Свердловская область» — информационным центром Сети КонсультантПлюс в г. Екатеринбурге и Свердловской области

Вернуться к списку новостей